Как оформить договор с самозанятым программистом

Когда удобнее работать с самозанятыми программистами

Если штатные сотрудники не справляются с объемом работы или нужен специалист из определенной сферы, которого нет в компании, бизнес может привлечь самозанятых исполнителей. Такой вид сотрудничества подходит для выполнения разовых задач с четкими сроками и результатами — если вам не надо привлекать большую команду и стоимость разработки не слишком высокая.

#el-accent-start

Пример:
Компания делает сайт и ищет разработчика для создания новых модулей и компонентов на базе 1C-Битрикс. Это конкретная задача, которую нужно выполнить в течение 3 месяцев.

#el-accent-end

Если вы хотите оформить договор с самозанятым, надо учитывать законодательные ограничения по ст. 4 ФЗ-422:

• Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн руб. Если разработчик потеряет статус самозанятого и не захочет оформить ИП, заказчик будет платить за него НДФЛ и страховые взносы. За неуплату будут штрафы и пени от налоговой инспекции.
• Самозанятый не может работать на компанию, из которой недавно уволился. Если это произошло менее двух лет назад, налоговая инспекция признает ваши отношения трудовыми и также выпишет штраф.

#el-accent-start

Сколько стоит программист-фрилансер

По данным Solar Staff, программисты — это самые высокооплачиваемые сотрудники, которые работают внештатно. Средняя стоимость услуг программистов, которые получают оплату через сервис, в 2024 году выросла на 30% и составила 149 тыс. руб.

#el-accent-end

Что должно быть в договоре

По закону самозанятый может просто получить оплату за услуги и выписать вам чек в приложении «Мой налог». Но лучше заключить с ним договор гражданско-правового характера (ГПХ) — это позволит избежать многих рисков.

Основные типы договоров ГПХ, которые можно использовать:

• Подряда: для конкретной задачи с четким результатом. Например, разработать сайт с возможностью принимать платежи.
• Возмездного оказания услуг: для работы без видимого результата. Например, оптимизировать выгрузку данных из интернет-магазина в бухгалтерскую программу.
• Авторского заказа: для самостоятельного написания программного обеспечения. Например, разработать приложение для регистрации клиентов в программе лояльности.

Стандартные пункты в любом договоре:

• дата и место заключения договора, его название и порядковый номер;
• точное наименование работ или услуг;
• срок выполнения задачи;
• стоимость услуг и порядок выплаты вознаграждения;
• права и обязанности заказчика и исполнителя;
• способы обмена документами;
• реквизиты сторон.

#el-desktop

#el-mobile

Помимо договора, требуется оформить другие документы:

• Акт приемки-передачи. Обязательный документ, которым закрывается сделка. Служит подтверждением, что работа выполнена и принята, а также основанием для выплаты денег.
• Соглашение NDA. Подписывается с исполнителем по желанию заказчика, если требуется защитить конфиденциальную информацию уже на этапе собеседования. Допускается включить этот пункт в сам договор, без отдельного документа.
• Счета, чеки. Самозанятый должен отправлять компании счета на оплату и выдавать чеки после получения денег.

Каких ошибок надо избегать

Две самые частые ошибки при работе с самозанятыми программистами:

1. Не проверили статус самозанятого

#el-accent-start

Пример:
Компания «Взлет» заключила с программистом Алексеем договор, по которому он должен был разработать три раздела сайта. После завершения работы компания выплатила деньги как самозанятому — но оказалось, что Алексей работал еще с двумя заказчиками, и превысил годовой лимит по доходу.

Теперь компании надо заплатить за него НДФЛ и страховые взносы, а также штрафы и пени от налоговой (ст. 75 и ст. 122 НК РФ) и трудовой инспекции (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

#el-accent-end

Как избежать штрафов:

Проверять статус самозанятого надо перед каждой выплатой. Можно проверить статус по ИНН на сайте Федеральной налоговой инспекции (ФНС), либо указать в договоре с самозанятым, что он обязан сам предупредить вас о смене своего налогового статуса.

2. Использовали формулировки из трудового договора

#el-accent-start

Пример:
Сотрудник кадровой службы ООО «Весна» не захотел тратить время и составлять особый контракт с самозанятым программистом. Взял бланк типичного трудового договора, оставил в нем пункт о рабочем графике с 9:00 до 18:00, и стороны подписали документ. Налоговая и трудовая инспекция выявили нарушения в ходе проверок и начислили штрафы.

#el-accent-end

Как избежать штрафов:‍

Признаки трудовых отношений перечислены в ст.15 ТК РФ. В договоре нельзя употреблять слова, указывающие на такие отношения: например, зарплата, режим, должность. Не допускаются также выплата вознаграждения равными суммами в одну дату и бесплатное обеспечение оборудованием.

Что надо запомнить

Важные моменты при заключении договора с самозанятым программистом:

• Следите за налоговым статусом самозанятого. Вы можете проверять статус сами перед оплатой или включить в договор пункт о том, что программист должен предупредить вас о смене статуса.
• Не нанимайте как самозанятых бывших штатных сотрудников. Если программист работал с вами меньше двух лет назад, у компании будет штраф.
• Не используйте в договоре ГПХ формулировки из трудового договора. В договоре с самозанятым не должно быть признаков трудовых отношений.
• Делайте акты приемки-передачи и требуйте чеки. У вас должны быть все закрывающие документы по сделке на случай проверок.

#el-accent-start

Почему с самозанятыми удобно работать через Solar Staff

• Акты, счета и договор формируются автоматически. Вы сможете найти все документы в своем личном кабинете. У исполнителя тоже будет такая возможность.
• Статус самозанятого проверяется каждую неделю. Перед выплатой вознаграждения вы увидите, если что-то изменится.
• Самозанятый может подключить автоматическое формирование чеков. Если его доход превысит установленный законом лимит в 2,4 млн руб., выплата не пройдет, и мы поможем исполнителю отчитаться в новом статусе

#el-accent-end