Как самозанятые отчитываются в 2025 году и причем здесь Росстат

Кто должен отчитываться в Росстат

Росстат действительно собирает статистику о деятельности малого и среднего бизнеса: предприниматели обязаны подавать отчеты, но самозанятые в их число не входят. Об этом Росстат сообщил в январе на официальном сайте и в своем телеграм-канале.

Какие категории предпринимателей по-прежнему должны отчитываться в Росстат:

• Индивидуальные предприниматели (ИП) — в зависимости от деятельности и наличия сотрудников. Отчетность подается раз в 5 лет в сплошном режиме, и ежегодно — на выборочной основе.
• ООО и другие юрлица — на регулярной основе.

Самозанятые все еще не входят в этот перечень. Они не ведут бухгалтерский учет и не подают отчеты в Росстат самостоятельно. То есть собирать о них информацию будут через административные источники: например, через ФНС.

Как отчитываться самозанятым

В отличие от ИП и компаний, самозанятые работают по максимально упрощенной схеме. Их главная обязанность — вносить доход и выдавать чеки через сервис «Мой налог».

Как должны отчитываться самозанятые в 2025 году:

1. Выдать чек клиенту

Получив оплату за услугу или товар, нужно сформировать чек в сервисе «Мой налог». Он автоматически передается в налоговую службу и фиксируется в системе.

2. Оплатить налог

Порядок уплаты с доходов такой:

• 4%, если клиент — физлицо,
• 6%, если клиент — юрлицо (в РФ или других странах) или ИП (в РФ).

Система сама рассчитывает налог и присылает уведомление с суммой к оплате. В отличие от ИП, самозанятым не нужно вести учет расходов, подавать налоговые декларации или заполнять бухгалтерские отчеты: все данные передаются в ФНС автоматически через приложение.

Никаких других форм отчетности для самозанятых сейчас не существует. Если кто-то говорит, что теперь нужно сдавать отчеты в Росстат или ФНС, — это либо устаревшая информация, либо попытка ввести вас в заблуждение.

Что делать, если вам не прислал чек

Вот два обязательных пункта. Исполнитель должен сформировать чек и передать его клиенту:

• Сразу, как только вы оплатили работу самозанятого. Это касается и наличного, и безналичного расчета. 
• Не позже 9 числа следующего месяца, если оплата работы была безналичной.

Исполнители не всегда присылают чеки заказчикам вовремя. Представим, что вы заказали услугу у самозанятого — дизайн, копирайтинг, разработку — но не получили от него отчет. Что делать в такой ситуации?

Чаще всего работники не присылают чеки по следующим причинам:

• Исполнитель просто забыл его отправить. Чек формируется вручную в сервисе «Мой налог» или автоматически банком, выпустившим карту, и самозанятый мог забыть сделать это сразу после оплаты.
• Чек отправлен, но на другой контакт. Иногда самозанятые случайно отправляют чеки не тому клиенту, на другой адрес почты или телефон.
• Технические проблемы на платформе «Мой налог». Это единственный случай, когда невыдача чека оправдана — исполнитель просто физически не может отправить информацию в ФНС.

Такие ситуации чреваты последствиями для заказчиков. Если вы не получили чек, то подобный платеж нельзя будет учесть в расходах при расчете налога на прибыль или УСН «Доходы минус расходы». Кроме того, он будет считаться обычной работой с физлицом, а это значит, что придется уплачивать за работника страховые взносы — до 30% от суммы выплат и НДФЛ — от 13% до 22%, в зависимости от уровня годового дохода сотрудника).

Что в таком случае может сделать заказчик:

• Напомнить исполнителю о чеке. Если он просто забыл отправить чек, то, скорее всего, документ вы получите быстро и без лишних проблем.
• Предупредить о штрафе за незарегистрированный доход. По закону исполнитель обязан декларировать свой заработок, иначе его ждут штрафы от 20% до 100% от суммы незарегистрированного дохода.
• Если работник не реагирует — написать жалобу в налоговую. Для этого можно обратиться в отделение ФНС или описать ситуацию на сайте, и ждать ответа в течение 30 дней.
• Если с самозанятым заключали договор, можно обратиться в суд. В договоре при этом должна быть прописана обязанность работника выдавать чек после оплаты и санкции в случае невыполнения условия.

Если налоговая обнаружит проблемы, бизнес ждут пени и штрафы. Например, штраф за неуплату страховых взносов для заказчика составит 20%-40% от неуплаченной суммы налога.

Что важно запомнить

Заказчики, работающие с самозанятыми, должны понимать нюансы отчетности и свою ответственность за работу с исполнителями.

• Самозанятые не обязаны сдавать отчеты в Росстат — эти требования касаются только ИП и юрлиц.
• Единственная отчетность самозанятых — чеки из сервиса «Мой налог», которые автоматически передаются в налоговую.
• Если самозанятый не выдал чек, его можно запросить. Если чека нет, в случае вашей жалобы у исполнителя могут быть проблемы с налоговой.
• Юрлицам и ИП важно требовать чеки, чтобы подтвердить сотрудничество с самозанятыми.

#el-accent-start

Почему с внештатниками удобно работать через Solar Staff

• Акты, счета и договор формируются автоматически. Все документы вы найдете в личном кабинете. У исполнителя тоже будет такая возможность.
• Статус самозанятого проверяется каждую неделю. Если что-то изменится, вы увидите это перед выплатой.
• Всё безопасно и легально. Сервис следит за соблюдением законодательства, а исполнители проходят верификацию.

#el-accent-end