Как проверить статус самозанятого  

Зачем проверять статус самозанятого

Самозанятость – это специальный налоговый режим, который позволяет специалисту платить сниженный налог: 6% – при работе с компаниями и ИП. Два случая, когда работник может потерять этот статус:

• Специалист сам закрыл самозанятость
• Его годовой доход превысил 2,4 млн рублей

У самозанятых также есть другие ограничения: нельзя нанимать сотрудников и получать доход с некоторых видов деятельности — например, по агентским договорам. Бизнесу надо проверять у работника статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД) перед каждой оплатой — иначе есть риск получить штрафы от трудовой и налоговой инспекции.

Как проверить статус самозанятого по ИНН

Проверить статус самозанятого можно на сайте ФНС.

Это делается так:

• Перейдите на сайт ФНС и введите ИНН проверяемого лица
• Укажите интересующую вас дату
• Нажмите кнопку «Найти»

Сервис проверит наличие статуса самозанятого на запрашиваемую дату и выдаст результат. Услуга бесплатная.

Что делать, если статус не подтвердился

В этой ситуации подтвердить факт оплаты чеком не получится и считается, что компания произвела оплату работнику, утратившему статус самозанятого. Чтобы избежать штрафа, фирма должна заплатить 13% НДФЛ и страховые взносы в размере до 30%.

Размеры выплат в фонды рассчитываются согласно действующим ставкам:

• Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22% от уплаченной исполнителю суммы.
• Обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1%.
• Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС) — 2,9%

Пример:

Общая сумма выплат фрилансеру составила 100 000 рублей. Однако компания забыла проверить статус самозанятого. В результате ей пришлось доплатить:

• 22 000 руб. — ОПС
• 5100 руб. — ОМС
• 2900 руб. — ОСС
• 13 000 руб. — НДФЛ

Итого, размер всех выплат составил — 43 000 рублей, не считая пени.

Порядок расчета пени по налогам и страховым взносам установлен ст. 75 НК РФ. Рассчитать размер пени можно с помощью онлайн-калькуляторов.

Как обезопасить себя от рисков

Что надо сделать, чтобы избежать штрафов и пеней:

• Убедитесь, что эту работу вообще можно поручить самозанятому. Например, если вам нужны услуги торгового агента или менеджера по продажам, здесь будут действовать ограничения на применение налогового режима. В этом случае с внештатником лучше заключить договор ГПХ как с обычным физлицом, без статуса самозанятого.
• Проверьте налоговый статус внештатника. Попросите у самозанятого справку о постановке на учет в качестве налогоплательщика или проверьте статус самостоятельно через сервис ФНС. Это надо делать до заключения договора и после — перед выплатой вознаграждения.
• Выясните, не работал ли этот внештатник в вашей компании. Если специалист работал у вас официально менее двух лет назад, с ним нельзя заключить договор как с самозанятым.
• Заключите с самозанятым договор ГПХ. Проверьте, что в документе нет лишних формулировок. Неопределенный срок договора, фиксированная зарплата, рабочий график, название должности – все это будет указывать на трудовые отношения и также повлечет штраф.
• Оформите акт выполненных работ или услуг и требуйте чек. В договоре можно указать, что что самозанятый должен предоставить чек в определенный срок.

‍

#el-accent-start

Почему с самозанятыми удобно работать через Solar Staff

• Акты, счета и договоры формируются автоматически. Вы сможете найти все документы в своем личном кабинете. У исполнителя тоже будет такая возможность.
• Статус самозанятого проверяется каждую неделю. Перед выплатой вознаграждения вы увидите, если что-то изменится.
• Самозанятый может подключить автоматическое формирование чеков. Если его доход превысит установленный законом лимит в 2,4 млн руб., выплата не пройдет, и мы поможем исполнителю отчитаться в новом статусе.

#el-accent-end