5 случаев, когда нельзя работать с самозанятыми, и что с этим делать

1. Вы хотите нанять бывшего работника

#el-accent-start

‍Пример:

Вы хотите привлечь в качестве самозанятого сотрудника, который работал в компании меньше двух лет назад.

#el-accent-end

Чем это грозит:

Закон запрещает оформлять как самозанятого бывшего сотрудника в течение двух лет после увольнения (пп. 8 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ). Иначе налоговая может переквалифицировать договор, потребовать уплаты НДФЛ и страховых взносов, а также наложить штрафы и пени.

Что делать:

Оформить с сотрудником договор гражданско-правового характера (ГПХ). В этом случае компания будет платить НДФЛ и страховые взносы, а с исполнителем сохранятся легальные взаимоотношения.

#el-accent-start

Штрафы и пени для заказчика

Если отношения с самозанятым признают трудовыми, начислят штрафы и пени:

• от трудовой инспекции: штраф на сумму до 100 тыс.руб. для компании, до 20 тыс.руб. — для должностного лица (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ);
• от налоговой инспекции: НДФЛ, страховые взносы, а также пени и штрафы за их неуплату (ст. 75, ст. 122 и 123 НК РФ)

#el-accent-end

2. Самозанятый зарабатывает выше допустимых лимитов

#el-accent-start

Пример:

Ваш разработчик получает за проект 150 000 руб. в месяц, работая как самозанятый. При этом у него есть и других клиенты.

#el-accent-end

Чем это грозит:

Если годовой доход такого разработчика превысит 2,4 млн руб., он потеряет право на применение специального налогового режима (п. 19 ст. 5 закона № 422-ФЗ). А налоговая может переквалифицировать ваши отношения в трудовые и доначислить НДФЛ, страховые взносы и пени, а также наложить штрафы.

Что делать:

Если вы не пользуетесь нашим сервисом, где мы проверяем статус самозанятого каждую неделю, это стоит делать самостоятельно перед каждой выплатой — например, через сервис ФНС. В договоре желательно прописать не только обязанность исполнителя предоставлять чеки по каждой выплате, но и уведомлять вас об утрате статуса самозанятого, а также предусмотреть штраф за невыполнение условий. Если исполнитель потеряет статус самозанятого, его можно оформить по договору ГПХ или предложить открыть ИП.

3. Вам нужен торговый агент

#el-accent-start

Пример:

Вы запустили партнерскую программу, в которую участники привлекают клиентов и получают за это комиссию.

#el-accent-end

Чем это грозит:

По закону самозанятый не может работать по агентским договорам, договорам комиссии или поручения (пп. 5 п.2 ст. 4 № 422-ФЗ). Если налоговая это обнаружит, вашей компании пересчитают и доначислят НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.

Что делать:

Оформить исполнителей по договору ГПХ. Открытие ИП в этом случае может быть невыгодно для исполнителей, так как их доход может не покрывать дополнительные налоговые расходы. Например, компания «Лига Ставок» использовала Solar Staff для оформления веб-мастеров — участников своей партнерской программы. Это помогло расширить партнерскую сеть и снизить нагрузку на кадры.

4. Вашему исполнителю нужны помощники

#el-accent-start

Пример:

Вы наняли самозанятого дизайнера, но он не справляется с объемом работы и предлагает привлечь помощников.

#el-accent-end

Чем это грозит:

Самозанятые не могут нанимать сотрудников (пп. 4 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Если налоговая обнаружит, что самозанятый привлекает сотрудников, оформляя отношения договором ГПХ, его лишат статуса, доначислят НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы.

Что делать:

• Самозанятый может оформить ИП, а после этого — официально нанимать сотрудников, но после этого не сможет применять режим НПД (самозанятость).
• Самозанятый может заключать договоры ГПХ с субподрядчиками: например, дизайнер может привлечь верстальщика как отдельного самозанятого исполнителя.

5. Для выполнения работы нужна лицензия

#el-accent-start

Пример:

Вы открыли SPA-салон и хотите привлечь самозанятого массажиста, чтобы он выполнял медицинский массаж.

#el-accent-end

Чем это грозит:

Массажисты, работающие как самозанятые, могут оказывать только немедицинские услуги, которые не требуют лицензии: например, СПА- или гигиенический массаж. А вот медицинский массаж — включая мануальную терапию или реабилитационные процедуры, уже подлежит обязательному лицензированию.

Если фрилансер будет выполнять такую услугу без лицензии, его оштрафуют на 2-2,5 тысячи рублей (ст.14.1 КоАП РФ).

Что делать:

Перед заключением договора стоит проверить, нужна ли исполнителю лицензия. Если нужные услуги есть в перечне видов деятельности, подлежащих лицензированию, вам нужно будет работать с ИП или специализированной компанией, у которой есть разрешение на выполнение таких работ.

Что надо запомнить

‍

#el-accent-start

Почему с внештатниками удобно работать через Solar Staff

• Акты, счета и договор формируются автоматически. Все документы вы найдете в личном кабинете. У исполнителя тоже будет такая возможность.
• Статус самозанятого проверяется каждую неделю. Если что-то изменится, вы увидите это перед выплатой.
• Всё безопасно и легально. Сервис следит за соблюдением законодательства, а исполнители проходят верификацию.

#el-accent-end